Simulateur Dividendes 2026
Comparez PFU (flat tax 30%) vs bareme progressif avec abattement 40%. Choisissez l'option la plus avantageuse.
Meilleur choix fiscal
PFU (Flat tax 30%)
Net percu : 21 000 EUR — Economie vs autre option : 1 560 EUR
PFU (Flat tax 30%)
21 000 EUR
net apres impots
| IR (12,8%) | -3 840 EUR |
| PS (17,2%) | -5 160 EUR |
| Total impot | -9 000 EUR |
Taux effectif : 30.0%
Bareme progressif
19 440 EUR
net apres impots
| Abattement 40% | -12 000 EUR |
| IR sur 18 000 EUR a TMI 30% | -5 400 EUR |
| PS (17,2% sur brut) | -5 160 EUR |
| Total impot | -10 560 EUR |
Taux effectif : 35.2%
Art. 117 quater, 158-3, 200 A CGI. Le PFU est applique par defaut. L'option pour le bareme progressif est GLOBALE (s'applique a tous les revenus de capitaux mobiliers de l'annee).
Fiscalite des dividendes en 2026
En France, les dividendes peuvent etre imposes selon 2 regimes au choix du contribuable : le PFU (Prelevement Forfaitaire Unique) a 30% (defaut depuis 2018) ou le bareme progressifde l'impot sur le revenu (option globale annuelle).
Option 1 : PFU (Flat tax 30%)
- 12,8% d'impot sur le revenu
- 17,2% de prelevements sociaux (CSG, CRDS, prelevement solidarite)
- Total : 30% (flat tax)
- Preleve a la source, pas de declaration complexe
- Pas d'abattement, pas de deduction
Option 2 : Bareme progressif
- Abattement 40% sur le montant brut (dividendes d'actions FR/UE)
- Le montant apres abattement s'ajoute au revenu imposable et est taxe a la TMI
- 17,2% de prelevements sociaux (sur le BRUT, pas sur la base apres abattement)
- Deductibilite partielle de la CSG (6,8%) l'annee suivante
- Option GLOBALE : applicable a tous les revenus de capitaux mobiliers de l'annee
Quel regime est le plus avantageux ?
| TMI | PFU | Bareme | Meilleur |
|---|---|---|---|
| 0% | 30% | 17,2% | Bareme |
| 11% | 30% | 23,8% | Bareme |
| 30% | 30% | 35,2% | PFU |
| 41% | 30% | 41,8% | PFU |
| 45% | 30% | 44,2% | PFU |
Cas particulier : gerant majoritaire SARL/EURL
Attention : si vous etes gerant majoritaire d'une SARL ou EURL (affilie TNS), la part de vos dividendes depassant 10% du capital social (+ primes d'emission + soldes moyens annuels des comptes courants d'associe) est soumise aux cotisations sociales TNS (~25-40% selon les tranches). Cette regle ne s'applique pas aux presidents de SAS (regime general).
Questions frequentes
Quelle fiscalite s'applique aux dividendes en 2026 ?
Par defaut, les dividendes sont soumis au PFU (Prelevement Forfaitaire Unique) de 30% = 12,8% d'impot sur le revenu + 17,2% de prelevements sociaux. Cette flat tax est prelevee a la source par l'etablissement payeur. L'alternative : opter pour le bareme progressif de l'IR qui applique un abattement de 40% avant imposition a la TMI + 17,2% PS sur le brut. L'option bareme est GLOBALE (applicable a tous les revenus de capitaux mobiliers de l'annee).
Quand choisir le bareme progressif plutot que le PFU ?
Le bareme est plus avantageux si votre TMI est faible (0%, 11%) car l'abattement de 40% + la TMI + PS est inferieur au PFU 30%. Exemple : TMI 11%, dividendes 10 000 EUR : bareme = (10 000 x 60% x 11%) + (10 000 x 17,2%) = 660 + 1 720 = 2 380 EUR (24%) vs PFU 3 000 EUR (30%). A partir de TMI 30%, le PFU est quasi-toujours plus avantageux. Toujours simuler avant de choisir.
Dividendes ou remuneration : que choisir en tant que dirigeant ?
Remuneration : deductible du benefice IS (baisse l'IS) mais soumise aux charges sociales URSSAF (~75% en SAS, ~45% en EURL/SARL gerant majoritaire TNS) et a l'IR sur le revenu. Dividendes : non deductibles de l'IS (25% ou 15% PME) mais soumis au PFU 30% (+cotisations TNS si gerant majoritaire SARL/EURL au-dela de 10% du capital). Regle generale : en SAS avec IS 25%, optimisation par remuneration jusqu'a couvrir la remuneration minimum, puis dividendes. En SARL, la remuneration est souvent preferable car le regime TNS est moins couteux que le regime general.
Qu'est-ce que la regle des 10% pour les dividendes de gerant majoritaire ?
Pour les gerants majoritaires de SARL/EURL (ou assimiles TNS), la part des dividendes depassant 10% du capital social + primes d'emission + soldes moyens annuels des comptes courants d'associe est soumise a cotisations sociales TNS (~25-40% selon les tranches). Exemple : capital 10 000 EUR, dividendes 50 000 EUR : 1 000 EUR au-dessus de 10% = 49 000 EUR soumis a cotisations (+ environ 10 000 EUR de charges sociales supplementaires). Cette regle ne s'applique PAS aux presidents de SAS (affilies au regime general).
Sources officielles et methode de calcul
Les dividendes sont par defaut soumis au prelevement forfaitaire unique (PFU ou flat tax) de 30 % : 12,8 % d'impot et 17,2 % de prelevements sociaux. Une option pour le bareme progressif avec abattement de 40 % est possible. Le simulateur compare les deux.
Sources officielles
Calculs deterministes bases sur les baremes officiels en vigueur. Donnees verifiees et mises a jour : juin 2026.